丰都县教育委员会项目资金绩效目标自评报告

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[ 索引号 ]	115002300086862035/2024-00126	[ 发文字号 ]	无
[ 主题分类 ]	财政	[ 体裁分类 ]	财政预算、决算
[ 发布机构 ]	丰都县教育委员会
[ 成文日期 ]	2024-05-07	[ 发布日期 ]	2024-05-07

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[ 主题分类 ]	财政
[ 体裁分类 ]	财政预算、决算
[ 发布机构 ]	丰都县教育委员会
[ 有效性 ]
[ 成文日期 ]	2024-05-07
[ 发布日期 ]	2024-05-07

县财政局：

为贯彻落实《中共丰都县委丰都县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施方案》（丰委办〔2019〕32号）文件有关规定，根据《丰都县财政局关于开展2022年预算绩效自评工作的通知》（丰都财政发〔2023〕24号）文件要求，我委组织相关人员对2023年专项资金绩效评价开展部门整体评价自查，现将自查情况汇报如下：

一、项目基本概况

（一）项目概况

1.立项背景

2023年我委项目包括七大类：一是公用经费；二是学生资助；三是维修维护；四是设施设备采购；五是校园保安工资；六是农村教师生活补助和特岗教师工资；七是营养午餐。根据《重庆市人民政府关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的实施意见》（渝府发〔2016〕28号）、丰都发改委发（2019)193号、市级下达中市级学生资助经费、同时县级按比例配套资助经费完成这一项目。其市级资金文号：渝财教[2022]37号、渝财教[2022]39号、渝财教[2022]36号、渝财教[2022]38号、渝财教[2022]49号等以及中市“学前教育第三期行动计划”、“义务教育薄弱环节改善与能力提升计划”、“高中普及攻坚”等相关文件要求，为不断改善我县学前教育、义务教育和高中教育办学条件，推进教育装备标准化建设，立项采购中小学、幼儿园设施设备作为项目立项依据。

2.项目实施情况

因学校项目多在暑假进行，立项时间一般在当年的4-5月，在暑假实施；采购项目严格按照国家采购法规及《丰都县2019-2020年政府集中采购目录及限额标准》（丰都财政发〔2019〕34号）规定，明确采购管理主体责任，严格采购项目审批，强化采购过程监管，加强项目建设和质量验收管理，规范和加快项目资金拨付，采购任务按时完成；学生资助项目分春秋两学期进行，资助程序为：春季（秋季）开学学生申报－－学校审核－县资助中心审核汇总－县扶贫办、民政局、残联、财政局等县级部门审核－审定资助名单返学校兑现；公用经费严格按照人数及标准进行核算下拨每年在年初就在财政大平台做项目计划、制定绩效目标、年度实施情况，财政审批；保安工资按学校实际人数进行审核发放；乡村教师生活补助和特岗教师工资进行考核、审批发放；营养午餐严格按学校实名制系统核对拨付。在项目开展的过程中按照年初项目制定情况和资金管理办法进行监督管理。

3.经费来源和使用情况

我委8个项目共收到上级下达资金计划28243万元，实际到们资金28243万元，实际支付资金24748.93万元，占比为87.81%，其中：公用经费收到上级下达资金计划8904.4万元，实际到们资金8904.4万元，实际支付资金8700.94万元，占比为97.72%；学生资助收到上级下达资金计划5129.6万元，实际到们资金5129.6万元，实际支付资金5117.8万元，占比为99.77%；维修维护项目收到上级下达资金计划1575万元，实际到们资金1575万元，实际支付资金864.78万元，占比为54.91%；薄弱环节改善与能力提升收到上级下达资金计划2448万元，实际到们资金2448万元，实际支付资金1044.3万元，占比为42.66%；校园保安工资金收到上级下达资金计划2484万元，实际到们资金2484万元，实际支付资金2427.49万元，占比为97.73%；乡村教师生活补助收到上级下达资金计划1949万元，实际到们资金1949万元，实际支付资金1703.57万元，占比为87.41%；营养午餐收到上级下达资金计划4199万元，实际到们资金4199万元，实际支付资金3407.41万元，占比为81.15%；从业人员工资收到上级下达资金计划1554万元，实际到们资金1554万元，实际支付资金1482.64万元，占比为95.41%；

（二）项目绩效目标

年初按各块项目资金性质设定其项目的绩效目标：

公用经费：主要保障学校正常运转，减轻学生负担；

学生资助：解决“两不愁三保障”；

维修维护：保障学校校舍安全，改善学校校园环境；

设施设备采购：增加学校教学设施设备，提高教育教学质量；

乡村教师生活补助：增加教师收入，提高教育教学质量，增加教师工作积极性；

校园保安工资：保障校园安全，提高教育教学质量；

营养午餐：提高学生生活质量，增强学生体质；

二、项目绩效评价工作情况

2023年4月15日，成立上级项目绩效评价工作组，负责绩效自评工作，工作组的主要成员及职责如下：

1.工作组成员

组长：张繁荣

副组长：罗廷超彭阳熊中权田静

成员：李国中范少中秦卫华李国益姚洪生李永清蔡剑峰孙红军陈德

办公室设在财务科。

2.工作职责

（1）组长职责：审批绩效自评方案，监督、检查、核实绩效自评结果；

（2）副组长职责：审核修改拟定的绩效自评方案，并提交考评工作组会议讨论通过；监督、部署、确认绩效自评过程及反馈意见的处理。

（3）小组成员职责：起草和修改绩效考评方案报自评领导工作组会议讨论通过，实施执行绩效自评方案；牵头组织并实施年度绩效自评，根据组长、副组长指示，对考评结果进行复核，完成绩效自核工作组安排的其他工作。

2024年4月25日，考评工作组到项目点现场，按照项目批复文件、合同条款、项目设计概算等，开展自评检查工作，对项目整体实施情况和质量进行评定，核实资金拨付情况等。

三、绩效分析及评价结论

（一）投入

2023年8个项目投入（20分）按项目立项的项目立项规范性和绩效目标合理性；资金落实情况的资金到位率和资金结存率来进行评价得分。

（二）管理

项目管理（20分）在实施过程中按业务管理的管理制度健全性、制度执行有效性、档案管理规范性；财务管理的资金使用合规性、会计核算规范性进行评价，在领导小组的指导下对项目实施全过程监督，发现问题及时解决，确保项目顺利开展。

（三）产出

项目产出（40分）按实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率进行评价，在保证全县所有学校正常运转，提高近9万学生正常完成学业，提高教育教学质量，改善校园环境多方面得到完成。

（四）效果

项目效果（20分）在实际评价中按经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度综合测评，得到社会各界一致好评，各项满意度都在90%以上。

（五）评价结果和评价结论

1、项目立项规范性

设分值10分，主要评价项目的申报、设立过程是否符合相关要求，申报资料是否符合要求、用以反映和考核项目立项的规范情况。

我委在主导实施的8大类项目中，有2大类属于实体项目，有的项目主管部门下达计划，有项目的实施方案，有集体决策会议记录或纪要；有的项目有发改委或主管部门的立项批复，有申报资料、预算评审、实施方案、概算批复等。项目立项较规范，此项评价得分为10分。

2、资金落实及时性

设分值10分，主要评价成本控制，资金到位率、及时率、

使用率，财政投入乘数的情况

我委7个项目中共收到资金28933.4万元，到位后及时下达到项目学校，要求严格按照程序进行招投标等控制成本，及时使用兑现给学生。此项评价得分为10分。

3、业务管理制度

设分值6分，主要评价管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性的情况。

我委制度了学生资助管理办法、教育系统校舍建设及维修维护管理办法、设施设备采购管理办法及专项资金使用划拨管理办法，并严格按其办法进行监督管理。此项评价得分为6分。

4、财务管理

设分值10分，主要评价管理制度健全性、资金使用合规性、固定资产专项管理情况、固定资产利用率、项目资金安全性、财务监控有效性的情况。

我委转发了市财政局市教委出台的各项专项资金使用办法，要求各校严格按照相关办法使用，各学校都制定了内控制度，各项工作有专人负责管理，对固定资产也有平台进行管理，项目资金也全部在财政监管下进行支付，保证了安全有效使用。此项评价得分10分。

5、会计信息管理

设分值4分，主要评价信息规范性和完整性情况

我委2021年实行政府会计制度以来，在财政局和市教委的多次培训指导下，圆满从事业会计制度过度到政府会计制度，做到会计核算规范、资料齐全。此项评价得4分。

6、产出数量

设分值20分，主要评价实际完成率和完成及时率情况

我委根据实际完成的数量除以计划数得出实际完成率，用计划完成时间减去实际完成时间除以计划完成时间得出完成及时率，再计算得分。此项评价得15.42分

7、产出质量

设分值20分，主要评价质量达标率和成本节约率的情况。

我委通过抽查，再根据质量达标产出数除以实际产出数得出质量达标率；用计划成本减去实际成本除以计划成本得出成本节约率。此项评价得分20分。

8、项目效益

设分值20分，主要评价经济效益、社会效益、生态影响、可持续影响和社会公众或服务对象满意度的情况。

通过电话、网络访问了教师、学生、家长对其学校的管理、质量、校园环境等多个方面调查，其满意度都在95%以上。此项评价得分20分。

通过自查，本次综合评价得分95.42分。

四、经验总结、存在问题及意见或建议

（一）经验总结

]、对薄弱学校投入加大，特别是在100人以下的学校都按100人的公用经费标准进行补助。

2、做到“两不愁三保障”教育方面无一人漏掉。

3、资金管理使用规范。

（二）存在问题

1、项目管理方面的问题: 一是部分学校部分贫困学生未实行开学免收政策。二是个别学校其他贫困的认定不很规范。

2、资金使用方面的问题:无

3、项目绩效方面的问题：无

（三）意见或建议

建议中市级财政加大投入比例，减少县级财政的承担比例，县级财政将本级承担部分应全额配套到位并及时支付。

（四）、绩效自评结果模拟应用和公开情况

绩效自评结果将在丰都县人民政府公众信息网站上进行公开，绩效评价结果与下年度资金安排直接挂钩。

（五）、其他需要说明的问题

无

附件：2023年度部门整体绩效自评表

丰都县教育委员会

2024年5月7日

文件下载

丰都县教育委员会项目资金绩效目标自评报告.doc

附件下载：

2023年度部门整体绩效自评表.xlsx

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