丰都县文化和旅游发展委员会关于进一步强化内部审计工作的通知

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[ 索引号 ]	11500230MB1918649C/2021-00028	[ 发文字号 ]	丰文旅委发[2021]21号
[ 主题分类 ]	财政、金融、审计	[ 体裁分类 ]	公文
[ 发布机构 ]	丰都县文化和旅游发展委员会
[ 成文日期 ]	2021-04-19	[ 发布日期 ]	2021-05-07

[ 索引号 ]	11500230MB1918649C/2021-00028
[ 发文字号 ]	丰文旅委发[2021]21号
[ 主题分类 ]	财政、金融、审计
[ 体裁分类 ]	公文
[ 发布机构 ]	丰都县文化和旅游发展委员会
[ 有效性 ]
[ 成文日期 ]	2021-04-19
[ 发布日期 ]	2021-05-07

机关各科室、各委属单位、各社团组织：

为配合审计部门对委机关和所属单位财务收支、经济活动的监督约束，进一步规范财务管理和经济行为，根据《中华人民共和国审计法》（以下简称“审计法”），审计署和市、县人民政府关于内部审计工作（以下简称“内审工作”）的有关规定，结合我委实际，现就开展内部审计工作的有关事宜通知如下：

一、强化领导

为进一步加强对内审工作的领导，因人事变动，对原县文化委

设立的内审工作领导小组做调整，统筹协调内审工作的各项事宜。

组长：谭云昭县文旅委党组书记、主任

副组长：李陈军县文旅委党组成员、

县文化市场综合行政执法支队支队长

郭庆立县文旅委党组成员、副主任

何虹桦县文旅委党组成员、副主任

胡忠县文旅委党组成员、副主任

陈豪县文旅委副主任

蔡小华县文旅委党组成员、县文联主席

何廷鹰县文旅委党组成员、县非遗中心主任

熊官进县旅游宣传营销中心主任

成员：熊中权县文旅委办公室负责人

李桢县文化馆馆长

秦娟县图书馆馆长

孙华伟县少年儿童业余体校校长

刘屏县文物管理所所长

石华县巴渝文化投资有限公司总经理

领导小组下设办公室负责日常工作，由熊中权同志兼任办公室主任。外聘审计工作经验丰富的同志开展内审工作，办公室设在文旅委519室。

二、高度重视、保障工作

内审工作涉及面广，政策性较强，是单位自我纠错、自我完善、自我保护的一种约束机制。各单位要高度重视内审工作，这项工作由领导小组组长谭云昭同志牵头、副组长李陈军同志负责，抓好审批年度审计项目计划，统筹做好听取审计工作情况汇报、督促落实问题整改，决定审计工作中重大事项和审计成果的运用。各单位要高度重视和积极支持、密切配合内部审计，要为工作开展提供必要的工作条件。委机关财务室每年要将内审工作经费列入单位预算予以保障。委机关和各单位与经济决策相关的重要会议要通知内审人员参加。内部审计人员（以下简称“审计人员”）依照法律、法规执行职务时，任何单位和个人不得拒绝和阻碍，不得打击报复审计人员。

三、明确范围、全面审计

内审机构的主要职责：

（一）对委机关及所属单位（含站控股地位或者主导地位的单位，下同）的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计；

（二）对委机关及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；

（三）对所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；

（四）对委机关及所属单位固定资产投资项目进行审计；

（五）对委机关及所属单位内部控制制度的健全性有效性一级风险管理进行评审；

（六）对委机关及所属单位经济管理和效益情况进行审计；

（七）法律、法规规定和委要求办理的其他审计事项；

（八）内审机构每年完成审计任务后，要及时向委领导小组提出内审工作报告。

四、依法授权、确保履职

内审机构依照国家规定的相关程序，按照委领导小组的要求实施审计。内审机构在履行职责，审计人员在执行职务时具有下列权限。

（一）要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；

（二）参加委机关有关会议，召开与审计事项有关会议；

（三）参与研究执行有关的章程制度，提出内部审计规章制度，由单位确定公布后实施；

（四）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；

（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（六）对于审计事项有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；

（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；

（八）对可能转移、藏匿、篡改、毁改会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经委主要领导批准，有权予以暂时封存；

（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议；

（十）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议；

（十一）对严重违反国家财经法纪的行为，报经委领导小组批准，可以依照国家相关规定予以处理；

（十二）内审机构对委机关有关科室及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向委领导小组提出表扬或奖励的建议。

五、严明纪律、忠于职守

审计人员履行职务办理审计事项，应当严格遵守党和国家的各项工作纪律、廉政纪律和内部审计职业道德规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

六、赏罚分明、奖惩逗硬

（一）被审计单位不配合内审工作、拒绝审计或者提供虚假资料拒不执行审计结论或者报复陷害审计人员的，由委领导小组及时予以处理，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任；

（二）对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的审计人员，由委领导小组给予精神或物质奖励；

（三）对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的审计人员，由委领导小组依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

七、强化整改、巩固成果

审计的目的在于规范各被审计单位的财政财务收支、施政管理行为和审计成果的运用及为各级领导决策提供参考依据。因此，对审计中发现并能够整改的问题由审计人员责成审计单位限时整改，已经整改了的问题可以不上审计报告；对确定不能整改的，今后遇类似问题必须按国家规定办理。对拒不按审计人员提出的整改要求整改和出现重复性问题的，由委党组启动问责。

八、接受监督、确保质量

内审机构和审计人员，在工作中要依法履职，确保内审工作到位不越位，充分发挥审计监督职能，当好维护国家和集体资产的坚强卫士和单位领导的参谋助手，积极参加内审业务培训，自觉按受审计机关的指导和监督，不断提高内审质量。

丰都县文化和旅游发展委员会

2021年4月19日

（此件公开发布）

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