一、2024年预算执行情况

2024年，面对严峻复杂的经济形势，镇财政运行有序、总体平稳。成绩的取得，是镇党委坚强领导、精准决策的结果， 预算执行工作在县财政局的指导下，在镇人大的监督及镇级各部门、各村（居）大力支持下，积极组织收入，从严从紧压缩运转性公用经费支出，完善修订各种《制度》和《办法》，降低政府运行成本，把有限的财力向“经济发展、民生事业、防灾减灾、乡村治理”倾斜；进一步落实过紧日子苦日子精神。

（一）一般公共预算

1.收入情况。2024年三元镇一般公共预算收入总计为3153.45万元，为年度预算数的100%，同比减少31.41万元。

2.支出情况。2024年三元镇一般公共预算支出总计为3153.45万元，为年度预算数100%，同比减少31.41万元。支出分项情况如下：

1、一般公共服务支出610.93万元，主要用于行政运行及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出。

2、国防安全支出2.83万元，主要用于三元镇人武部规范化建设和义务兵役支出。

3、文化旅游体育与传媒支出49.97万元，主要用于文化、体育事业运行及文化服务中心免费开放和公共文化服务体系建设支出。

4、社会保障和就业支出472.31万元，主要用于劳动就业、社会保障服务、退役军人事业运行及民政管理事务、行政事业单位养老支出、退役军人管理事务、就业补助、社会福利、残疾人事业等。

5、卫生健康支出66.75万元，主要用于行政事业单位医疗保障事务。

6、城乡社区支出141.76万元，主要用于综合执法大队、城乡社区事务运行及管理支出。

7、农林水支出1207.5万元，主要用于产业发展中心事业运行及对村民委员会和村党支部的补助、基层政权建设和社区治理、农业生产发展、病虫害控制、农村合作经济、农业生态资源保护、林业、水利、畜牧、巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴、农村综合改革等支出。

8、交通运输支出348.76万元，主要用于农村公路建设、公路养护等基础设施建设支出。

9、自然资源海洋气象支出25.00万元，主要用于林业有害生物防治。

10、住房保障支出70.11万元，主要用于住房保障性支出。

11、灾害防治及应急管理支出157.53万元，主要用于自然灾害防治、自然灾害救灾及恢复重建支出。

（二）政府性基金预算

1.收入情况。2024年三元镇政府性基金预算收入总计为361.30万元，为年度预算数的100%。

2.支出情况。2024年三元镇政府性基金预算支出总计为11.30万元，为年度预算数3.13%，同比减少48.81万元，主要用于彩票公益金安排的支出。年终结余350万元，年终结余为历年结余，未批准动用。

2024年算执行过程中，受客观多方面因素制约，质量不高。收入方面：一是无“税收分成”收入，本级非税收入增长乏力，新增有限可用财力与“三保”、民生等刚性支出增长的矛盾日益凸显；二是本轮财政体制已执行多年，核定我镇“体制补助基数”财力已不能保障逐年增多的事权，这给自身财力基础脆弱的镇财政，加大了预算执行难度。支出方面：一是随着“三保兜底、经济发展、乡村振兴、乡村治理、赛马比拼、防范财政风险”及各类社会民生事业的深入推进，镇政府承担的事权和保障的财权严重不匹配，导致预算执行难度大。二是消化历史欠账和归还上年度借款，导致支出压力较大；剔除市县专项补助后，本级财政投入乡村振兴、乡村治理、污染防治、民生、教育、公益性基础设施维护、招商引资、产业发展等关乎发展的财力微乎其微，本级财力调整空间几乎为零。对此，我们在2025年的财政工作中，强收入是根本，继续从严从紧控制公用支出、进一步落实过紧日子措施，降低运行成本、严格资金监管、提高资金使用绩效是措施，客观、全面、严谨执行2025年的镇本级财政预算。

（三）2024年重点财政工作

2024年，面对国家宏观经济下行、国家减税降费、经济复苏、防灾救灾、应急维稳、事权财权矛盾、上级转移支付政策逐年收紧等多重压力，镇财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决实现县委、县政府和县财政局工作目标任务，以服务保障镇党委、镇政府工作部署，聚焦“抓收入、控支出、强保障、提效能、防风险”五大任务，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”的工作基调，认真落实“积极财政政策要适度加力、提质增效”的工作要求，牢牢把握“稳进增效、除险固安、改革突破、惠民强企”的工作导向，不断提高财政精细化管理水平，扎实推进财政工作提质增效，全年镇财政总体运行平稳，风险可控，为全镇经济社会发展提供坚强财力保障。

1.严格执行预算。严格落实镇八届七次人民代表大会关于同意“三元镇2024年预算草案”决议决定，认真执行财政收支预算。依法在县政府网站向社会公开财政预算决算，回应社会关切。始终坚持先有预算后有支出的原则，严禁未经批准无预算或超预算实施项目建设，积极统筹各类资金,优先保障“三保”支出，严禁挪用项目建设专款，严防财政风险。

2.坚决兜牢财政“三保”底线。继续深化细化政府过紧日子措施，过紧日子思想不仅扎根镇本级，还宣传贯彻落实到了村（居）。2024年，镇本级工资类支出未出现拖欠、运转类支出得到充分保障、民生类支出得以及时优先解决，举全镇财力兜牢了“三保”底线，全年压减“三公”经费4.85万元，同比下降0.67%，开展工资津贴补贴自查和财会监督自查工作5次，接受县级部门核查工资津贴补贴执行情况、绩效自评情况、落实过紧日子情况、非税收入管理、代管资金管理、会计核算规范及农村财务管理等督查9次，整改问题2类3个，乡村振兴衔接资金支出达到序时进度，完成了县政府考核目标，同时，其他农业、水利、交通、发展壮大村集体经济、农村生态宜居建设等重点项目建设有序推进。

3.财政风险可防可控。2024年无新增债务，化解存量欠账87.65万元，债务系统中，存量显性债务余额为零。实现了年初计划目标。

4.强化监管提升财政绩效管理水平。2024年，镇项目建设严格执行 “立项、招投标、财政评审、项目结算审计”等内部控制制度，全年无建设项目超资金计划而形成新的债务，深入推进预算绩效管理水平，全年建设项目财评审减资金19.30万元；开展预算绩效自评67项，涉及资金2946.8万元；完成预算绩效“双监控”项目16个，涉及专项资金1187.3万元；接受重点检查项目3个；全年开展地方公务员工资津贴补贴清理核查工作2次，严控差旅费规模等，进一步规范了地方公务员工资津贴补贴标准，财政管理水平进一步得到提升。

5.财政工作得到高度重视。镇党委、镇政府高度重视财政工作，将“保工资、保运转、保民生”作为财政工作主线，“三保”优先，次保“衔接”、再保“重点”，尽全力筹措调度资金，确保“工资支出、运转支出、民生支出”不得跨年支付。坚持“量入为出”原则，从严从紧控制无预算或超预算支出。

二、2025年财政预算

2025年预算编制的总体思路是：镇财政工作在县财政局的指导下，在镇党委、镇政府的领导下，在镇人大的监督下，按照规定预算口径，进一步优化财政支出结构，坚决兜牢“三保”底线，集中财力促进高质量发展，确保基层政权的正常运转，推动当地经济社会稳步发展。

（一）一般公共预算。2025年一般公共预算收入预期为2386.66万元。支出预算为2386.66万元。支出的分类情况是：

1.一般公共服务支出639.87万元，主要用于政府机关行政运行及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出、人大、群团、工会经费等支出。

2.文化旅游体育与传媒支出54.65万元，主要用于文化体育事业运行、公共文化服务体系建设支出。

3.社会保障和就业支出300.43万元，主要用于劳动就业和社会保障服务事业运行及行政事业单位养老支出。

4.卫生健康支出69.14万元，主要用于行政事业单位医疗保障。

5.城乡社区支出168.84万元，主要用于综合执法及城乡社区事务运行支出、管理支出、村居人居环境支出等。

6.农林水支出689.67万元，主要用于农、林、牧、水事业运行及对村民委员会和村党支部的补助、基层政权建设和社区治理。

7.交通运输支出362.26万元，主要用于农村交通建设支出。

8.住房保障支出68.40万元，主要用于住房保障性支出。

9.灾害防治及应急管理支出14.00万元，主要用于救灾防灾。

10.预备费19.40万元，主要用于自然灾害防灾救灾支出或其他不可预见性支出。

（二）政府性基金预算。政府性基金收入为438.48万元，全部为上年结转；政府性基金支出438.48万元，主要用于城乡社区道路养护支出21.98万元、社会福利公益金彩票支出66.50万元、三峡后续工作支出350.00万元。

以上收支预算如因上级政策调整，预算也随之调整，并向镇人大主席团报告批复后予以调整使用。

三、2025年财政工作思路

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是现代化新重庆建设纵深推进的关键之年，做好预算编制和财政工作意义重大，镇财政将全面贯彻县委、县政府决策部署，严格落实镇党委的工作要求，认真执行镇人大决议，精准研判财政收支形势，积极发挥财政职能作用，努力为全镇经济社会发展提供财力支撑。

（一）财政收支形势。在当前和今后一段时期，镇财政收支形势基本没有改变。收入方面，税收收入和非税收入无新的增长点，收入增长基础不牢，支出方面，“三保”支出、发展性支出、安全稳定支出和不可预见性支出仍是镇财政工作主要内容，总体预判，2025年财政收支形势依然严峻，“紧平衡”状态仍将持续，财政运行压力较大。

（二）预算编制要求。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中、市、县工作会议精神，积极落实镇党委各项工作部署，坚决兜牢“三保”底线，预算编制坚持稳中求进、以进促稳，集中财力促进高质量发展，推动经济持续、稳定、向好发展。

（三）财政工作思路。一是优先保障“三保”支出、中市县重点考核支出及镇党委重大决策支出，持续落实“党政机关要坚持过紧日子”，强化“三公”经费预算管理，严控行政事业单位编外聘用人员规模和政府购买服务事项。二是提高预算管理规范性、精准性，积极呼吁财税体制改革，持续关注“税费分成比例、转移支付制度、县乡财权事权划分”三大改革动向。强化预算绩效管理，把好财政投资项目预算入口和结算出口。三是加强风险管控，筑牢运行安全屏障，坚持财政运行风险预判，合理调度使用资金，防范财政运行风险。四是加大财会监督力度，推动财会监督与纪检监察、审计监督等各类监督贯通协调，构建全方位立体化监督体系。加强风险监测预警。

相关事项说明

一、2024年预备费使用情况

2024年三元镇共预算预备费17.70万元，共申请使用预备费17.70万元，一是2024年3月24日，三元镇遭受极端暴风雷雨天气，导致场镇和9个村居共计37处高层楼房铝制蓝棚顶吹倒脱落，悬挂在居民楼阳台、窗户及电缆线上，严重威胁过往车辆、居民、牲畜安全，经镇政府现场办公研判决定启用应急抢险排危预案，动用预备费7.17万元派专人、动用大型设备在两天内完成场镇各村居应急抢险排危；二是2024年7月11日，三元镇遭受极端暴风雷雨天气影响，导致辖区内（8个村1个社区）发生不同程度的洪涝灾害，经本级人大同意报财政局批准后，我镇紧急启用预备费10.53万元，经本级人大同意报财政局批准后用于解决三元镇9个村（社区）抗洪救灾及灾后重建。

二、“三公”经费相关情况

2025年“三公”经费预算18.30万元，比2024年减少0.70万元。其中：因公出国（境）费用0万元，比2024年持平，主要原因是未安排因公出国（境）费用；公务接待费2.30万元，比2024年减少0.70万元，主要原因是贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费；公务用车运行维护费16.00万元，比2024年持平，主要原因是严控公务用车运行维护费支出；公务用车购置费0万元，比2024年持平，主要原因是无公务用车购置计划。

名词解释

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。包括税收收入和非税收入，其中，非税收入主要包括行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。主要包括土地收入、城市建设配套费。

国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。主要为国企上缴利润收入、产权转让收入。

社保基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。目前是全市统筹，由市统一编制、我县不单独编报。

债券资金：即地方政府债券资金，是指重庆市政府以政府的信用为基础并承诺偿还本息，自主向社会发行地方政府债券筹集的财政资金。按债券发行类别分为置换债券资金和新增债券资金，按预算管理分为一般债券（纳入一般公共预算管理）和专项债券（纳入政府性基金预算管理）。

“三公”经费：指政府部门公务出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务接待费。