（2024年9月3日县十九届人大常委会第十七次会议通过）

一、全县收支决算情况

（一）一般公共预算

2023年全县一般公共预算本级收入276503万元，增长9.77%，加上：上年结转33662万元、上级补助收入441389万元、地方政府债券转贷收入212789万元、调入资金76400万元、动用预算稳定调节基金2841万元，收入总计1043584万元。全县一般公共预算本级支出702330万元，增长7.68%，加上：上解支出38164万元、债务还本支出164674万元、安排预算稳定调节基金43489万元、年终结余94927万元（其中待偿债再融资一般债券结余515万），支出总计1043584万元。

与县第十九届人民代表大会第四次会议上审查批准的2023年执行数（以下简称2023年执行数）相比，无变化。

表1  2023年全县一般公共预算收支决算表

单位：万元

（二）政府性基金预算

2023年全县政府性基金预算本级收入153512万元，增长95.25%，加上：上级补助收入68421万元、上年结转23338万元、债务转贷收入258500万元，收入总计503771万元。全县政府性基金预算本级支出293000万元，增长19.88%，加上：上解支出7121万元、调出资金76000万元、债务还本支出108500万元、年终结余19150万元，支出总计503771万元。

与2023年执行数相比，收入总量无变化，其中上级补助收入减少1万元，上年结转增加1万元，原因为对账收舍。支出总量无变化。

（三）国有资本经营预算

2023年全县国有资本经营预算本级收入9000万元，增长524.57%，加上：上年结转441万元，收入总计9441万元。全县国有资本经营预算本级支出8430万元，增长599%，加上：调出资金400万元，年终结余611万元，支出总计9441万元。

与2023年执行数相比，无变化。

表3  2023年全县国有资本经营预算收支决算表

单位：万元

（四）社会保险基金预算

2023年全县社会保险基金收入456715万元，下降0.77%，上年结余77148万元，支出478249万元，增长1.18%，当年结余-21534万元，累计结余55614万元。

与2023年执行数相比，收入总量减少7358万元，主要是上年结转减少7358万元；支出总量减少7358万元，主要是年终结余减少7358万元。以上主要是报送执行数时上年结转数报送有误。

表4  2023年全县社会保险基金预算收支决算表

单位：万元

二、县级收支决算情况

（一）一般公共预算

2023年县级一般公共预算本级收入年初预算数为256000万元，经县第十九届人大常委会第十一次会议审议通过的调整预算数（以下简称调整预算数）为276000万元，决算数为276503万元，增长9.77%，为调整预算数的100.18%，加上：上年结转29895万元、上级补助收入441389万元、地方政府债券转贷收入212789万元、调入资金76400万元、动用预算稳定调节基金2841万元，收入总计1039817万元。

县级一般公共预算本级支出年初预算数为579339万元，调整预算数为681416万元，决算数为607756万元，增长8.39%，为调整预算数的89.19%，加上上解支出38164万元、补助下级支出103424万元、安排预算稳定调节基金43489万元、债务还本支出155824万元、年终结余91160万元，支出总计1039817万元。

与2023年执行数相比，无变化。

表5  2023年县级一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）政府性基金预算

2023年县级政府性基金预算本级收入年初预算数为138124万元，调整预算数为153124万元，决算数为153512万元，增长95.25%，为调整预算数的100.25%，加上：上级补助收入68421万元、上年结转21045万元、地方政府债务收入258500万元，收入总计501478万元。

县级政府性基金预算本级支出年初预算数为326175元，调整预算数为305175万元，决算数为290190万元，增长25.11%，为调整预算数的95.09%，加上：上解支出7121万元、调出资金76000万元、补助下级支出2810万元、地方政府债务还本支出108500万元、年终结余16857万元，支出总计501478万元。

与2023年执行数相比，收入总量减少1万元，主要是上级补助收入减少1万元，原因为收入对账收舍。支出总量减少1万元，原因收舍1万元导致县本级结余减少。

表6  2023年县级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）国有资本经营预算

2023年县级国有资本经营预算本级收入年初预算数为1000万元，调整预算数为9000万元，决算数为9000万元，增长524.57%，为调整预算数的100%，加上：上年结转441万元，收入总计9441万元。

县级国有资本经营预算本级支出年初预算数为1041万元，调整预算数为9041万元，决算数为8430万元，增长599%，为调整预算数的93.24%，加上：调出资金400万元，年终结余611万元，支出总计9441万元。

与2023年执行数相比，无变化。

（四）社会保险基金预算

2023年县级社会保险基金收入456715万元，下降0.77%，上年结余77148万元，支出478249万元，增长1.18%，当年结余-21534万元，累计结余55614万元。

与2023年执行数相比，收入总量减少7358万元，主要是上年结转减少7358万元；支出总量减少7358万元，主要是年终结余减少7358万元。以上主要是报送执行数时上年结转数报送有误。

表8  2023年县级社会保险基金预算收支决算表

单位：万元

三、重点报告事项

（一）转移支付情况

2023年县级补助乡镇支出106234万元。

一般公共预算补助支出103424万元。其中：一般性转移支付补助支出60211万元；专项转移支付补助支出34363万元，主要用于乡村振兴、公路建设、产业扶持、水利建设、自然灾害防治、优抚等。

政府性基金预算专项支出2810万元。主要用于三峡后续项目、农村道路建设、农村环境整治等。

（二）“三保”情况

2023年，按照市对区县财政特殊救助方案要求压减公用经费等一般性支出，确保当年收支平衡。严格按照“首保三保、次保衔接、再保重点”的支付顺序科学调度资金，切实兜牢了“三保”底线。全年实现“三保”支出37.86亿元（保基本民生7.91亿元、保工资27.29亿元、保运转2.66亿元）；完成涉农统筹整合与乡村振兴衔接资金支出7.14亿元，达到了中央和重庆市考核要求；同时，其他水利交通、生态环保、城市建设等重点项目建设也推进有序。

（三）地方政府债务情况

2023年底我县政府债务余额163.7亿元。2023年下达政府债券资金47.13亿元（新增一般债券4.76万元、新增专项债券15亿元、再融资一般债券16.52亿元、再融资专项债券10.85亿元）。2023年再融资债券偿还债务本金27.32亿元。

2023年市级下达我县新增政府债券资金共计19.76亿元，其中：一般债券4.76亿元，主要用于县城横五路片区环境综合治理工程、县龙河新城C线道路及高边坡工程及县公安局雪亮工程和应指工程建设等项目。新增专项债券资金15亿元，丰都南天湖国家级旅游度假区提档升级项目（二期）、县中医院提标改造创建三级中医医院项目、丰都县水天坪工业园区标准厂房A期项目等项目。

（四）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况

2023年动用预算稳定调节基金2841万元，统筹用于“三保”支出。2023年底安排预算稳定调节基金43489万元，已纳入2024年年初预算安排使用。

全县2023年初预算预备费8722万元，其中县级8123万元，乡镇599万元； 全县全年动支预备费3708万元，其中县级动支3181万元，乡镇动支527万元。预备费主要用于防灾救灾2253万元、抗旱救灾235万元、应急抢险583万元、疫情防控396万元、信访维稳61万元、其他180万元。

全县2023年财政决算最后对账结转114688万元（一般公共预算94927万元、政府性基金预算19150万元、国有资本经营预算611万元），年初已按决算办理情况纳入2024年年初预算安排使用。

（五）关于“三公”经费支出情况

2023年度县级“三公”经费支出 2177万元，较上年增加354万元，增长19.42%。其中：因公出国（境）费 0万元，与上年持平；公务用车购置费554万元，较上年增加 296万元，增长114.73%，增长的主要原因是县委办公室、县政府、县公安局、县林业局等单位采购公务用车共计36辆（其中县公安局采购车辆24辆）；公务用车运行维护费1196万元，较上年减少51万元，下降4.09%；公务接待费 427万元，较上年增加109万元，增长 34.28%，增长的主原因是随着疫情控制的放开，各种公务活动数量增加。

（六）预算绩效管理情况

推进预算管理一体化改革，实现绩效管理与预算编制、执行、决算、监督全程融合，形成“事前有目标、事中有监控、事后有评价、结果有应用”的管理闭环。一是对2022年度预算执行开展绩效自评，其中：整体绩效自评88个部门，758136万元，项目绩效自评7596个，金额651872万元，自评资金覆盖率均达100%。二是对2023年部门整体绩效及预算项目执行情况开展“双监控”工作，各预算单位日常监控6542个项目，金额102亿元，全部完成绩效运行监控。

（七）审计意见的整改落实情况

重庆市审计局依法对我县2023年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，提出了防范化解财政风险、预算编制及执行、财政资金管理、财政决算草案编制等方面存在的问题，并建议加强财政风险管理、加强财政预决算管理、加强财政资金管理。目前县财政局和相关部门正在抓紧落实。按照相关要求，整改情况将专题报告。