一、全县收支决算情况

（一）一般公共预算。

2021年全县一般公共预算本级收入238965万元，增长3.98%，加上：上年结转4550万元、上级补助收入318586万元、地方政府债券转贷收入268000万元、调入资金98065万元、动用预算稳定调节基金1227万元，收入总计929393万元。全县一般公共预算本级支出623396万元，下降11.44%，加上：上解支出33067万元、债务还本支出268007万元、安排预算稳定调节基金365万元、年终结余4558万元（其中：本级791万元），支出总计929393万元。

与2021年执行数（县第十九届人民代表大会第一次会议上审查批准，下同）相比，有以下变化。一是收入增加3627万元，其中：本级收入增加365万元（税收增加146万元、非税增加219万元）、上级补助收入增加3262万元。二是本级支出增加1050万元、地方政府债务还本支出因收舍原因增加1万元、上解支出增加2162万元、增加安排稳定调节基金365万元。三是年终结余增加49万元。

表1：2021年全县一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）政府性基金预算。

2021年全县政府性基金预算本级收入166,373万元，增长80.74%，加上：上级补助收入66,916万元、上年结转4111万元、债务转贷收入202,800万元，收入总计440,200万元。全县政府性基金预算本级支出138,003万元，下降28.69%，加上：上解支出7292万元、调出资金97,865万元、债务还本支出153,300万元、年终结余43,740万元，支出总计440,200万元。

与2021年执行数相比，有以下变化。一是收入增加4484万元，其中：本级收入增加4118万元、上级补助收入增加366万元。二是本级支出减少1662万元、上解上级支出增加413万元。三是年终结余增加5733万元。

（三）国有资本经营预算。

2021年全县国有资本经营预算本级收入1486万元，增长48.60%，上级补助收入20万元，无上年结转，收入总计1506万元。全县国有资本经营预算本级支出800万元，同比持平，加上：调出资金200万元、年终结余506万元，支出总计1506万元。

与2021年执行数相比，有以下变化。一是收入增加486万元，其中：本级收入增加486万元。二是本级支出减少20万元。三是年终结余增加506万元。

（四）社会保险基金预算。

2021年全县社会保险基金当年收入425259万元，上年结余88829万元，当年支出424512万元，当年结余747万元，累计结余89576万元。

与2021年执行数相比，有以下变化。一是本级收入减少2399万元，其中：基本养老社会保险基金收入减少122万元、基本医疗保险基金收入减少2281万元、失业保险基金收入增加3万元、工伤保险基金收入增加1万元。二是本级支出增加4964万元，其中：基本养老社会保险基金支出增加307万元、基本医疗保险基金支出增加4532万元、失业保险基金支出减少2万元、工伤保险基金支出增加127万元。三是结转下年减少7363万元。

二、县本级收支决算情况

（一）一般公共预算。

2021年县本级一般公共预算本级收入年初预算数为230000万元，经县第十八届人大常委会第三十九次会议审议通过的调整预算数（下同）为238600万元，决算数为238965万元，增长3.98%，加上：上年结转783万元、上级补助收入318586万元、地方政府债券转贷收入268000万元、调入资金98065万元、动用预算稳定调节基金1227万元，收入总计925626万元。

县本级一般公共预算本级支出年初预算数为459537万元，调整预算数为514496万元，决算数为512471万元，下降11.55%，加上：上解支出33067万元、补助下级支出110925万元、安排预算稳定调节基金365万元、债务还本支出268007万元、年终结余791万元，支出总计925626万元。

与2021年执行数相比，有以下变化。一是收入增加3627万元，其中：本级收入增加365万元、上级补助收入增加3262万元）。二是本级支出减少1283万元、上解支出增加2162万元、地方政府债务还本支出增加1万元、安排稳定调节基金增加365万元、补助下级支出增加2333万元。三是结转下年增加49万元。

表5：2021年县本级一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）政府性基金预算。

2021年县本级政府性基金预算本级收入年初预算数为100,000万元，调整预算数为162,255万元，决算数为166,373万元，增长80.74%，加上：上级补助收入66,916万元、上年结转1818万元、地方政府债务收入202,800万元，收入总计437,907万元。

县本级政府性基金预算本级支出年初预算数为75,843万元，调整预算数为156,591万元，决算数为113,379万元，下降25.07%，加上：上解支出7292万元、调出资金97,865万元、补助下级支出24,624万元、地方政府债务还本支出153,300万元、年终结余41,447万元，支出总计437,907万元。

与2021年执行数相比，有以下变化。一是收入增加4484万元，其中：本级收入增加4118万元、上级补助收入增加366万元。二是本级支出减少7498万元、补助乡镇支出增加5836万元、上解支出增加413万元。三是结转下年增加5733万元。

表6：2021年县本级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）国有资本经营预算。

2021年县本级国有资本经营预算本级收入年初预算数为1000万元，调整预算数为1000万元，决算数为1486万元，增长48.60%，加：上级补助收入20万元，收入总计1506万元。

县本级国有资本经营预算支出年初预算数为800万元，调整预算数为820万元，决算数为800万元，同比持平，加上：调出资金200万元、年终结余506万元，支出总计1506万元。

与2021年执行数相比，有以下变化。一是收入增加486万元，其中：本级收入增加486万元。二是本级支出减少20万元。三是结转下年增加506万元。

表7：2021年县本级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（四）社会保险基金预算。

2021年县本级社会保险基金当年收入425,259万元，上年结余88,829万元，当年支出424,512万元，当年结余747万元，累计结余89,576万元。

与2021年执行数相比，有以下变化。一是本级收入减少2399万元，其中：基本养老社会保险基金收入减少122万元、基本医疗保险基金收入减少2281万元、失业保险基金收入增加3万元、工伤保险基金收入增加1万元。二是本级支出增加4964万元，其中：基本养老社会保险基金支出增加307万元、基本医疗保险基金支出增加4532万元、失业保险基金支出减少2万元、工伤保险基金支出增加127万元。三是结转下年减少7363万元。

三、重点报告事项

（一）转移支付情况。

2021年县级补助乡镇支出135,549万元。

一般公共预算补助支出110,925万元。其中：一般性转移支付补助支出69735万元；专项转移支付补助支出41,190万元，主要用于乡村振兴、公路建设、产业扶持、水利建设、自然灾害防治、优抚等。

政府性基金预算专项支出24,624万元。主要用于三峡后续项目、农村道路建设、农村环境整治等。

（二）预算绩效管理情况。

2021年，我县扎实开展财政财务管理绩效综合评价，切实提高了全县财政财务管理水平。一是按照绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步批复、同步公开的原则，对2021年度中市县2581个36.98亿元项目编制的绩效目标进行审核、批复和公开。二是对县级部门（单位）整体绩效目标进行了申报、审核、批复和公开。三是选取2019—2020年长江禁捕、龙兴坝水库等6个项目6.6亿元开展重点项目绩效评价，实现了三本预算项目全覆盖。四是强化绩效评价结果应用，年初预算公开评审时把预算绩效编制及项目绩效作为评审重点，并将评审结果作为年初预算安排的前置条件；对部门年中申请新增专项，凡未开展事前绩效评估和申报绩效目标一律不予办理；将预算绩效管理工作纳入了全县经济社会发展目标统一考核。

（三）地方政府债务情况。

2020年末，我县政府债务余额72.92亿元，2021年增加47.08亿元、还本9.13亿元，2021年底我县政府债务110.87亿元。

2021年我县到位各类债券资金共计470,800万元，其中：试点区县置换债券330,000万元、再融资债券90,800万元、新增债券50,000万元。

一是试点区县置换债券330,000万元，其中：《重庆市财政局关于下达再融资一般债券资金预算的通知》（渝财债〔2021〕15号）下达180000万元，《重庆市财政局关于下达再融资专项债券资金预算的通知》（渝财债〔2021〕26号）下达150000万元。330,000万元全部用于置换隐性债务系统中成本高和即将到期的债务本金。

二是再融资债券90,800万元，其中：《重庆市财政局关于下达再融资一般债券资金预算的通知》（渝财债〔2021〕27号）下达4000万元、《重庆市财政局关于下达2021年第四批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2021〕39号）下达34000万元、《重庆市财政局关于下达2021年第五批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2021〕54号）下达一般债券50000万元和专项债券2800万元。90800万元全部用于置换到期债券本金。

三是新增债券50,000万元，《重庆市财政局关于下达2021年第七批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2021〕70号）下达专项债券50,000万元，分别用于以下项目建设：丰都县客运码头（南北岸）岸电设施升级改造工程（一期）2000万元、丰都县南天湖旅游基础设施建设（二期）30,000万元、丰都县龙河东片区城镇化建设项目（一期）8000万元、丰都县小月坝水库工程6000万元、丰都县观音岩水库工程4000万元。

（四）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况。

2020年结转预算稳定调节基金1227万元，已全部纳入2021年年初预算统筹使用。2021年底因本级收入超收原因，形成预算稳定调节基金365万元，未纳入2022年初预算，将在2022年预算调整时动用，统筹用于“三保”支出。

县本级年初预备费6140万元，县级部门使用2343万元，其中：动物疫病防控经费134万元、公路抢险整治经费356万元、松材线虫病防治经费267万元、新冠肺炎疫情防控工作经费308万元、自然灾害救助经费60万元、综合应急经费378万元、危房整治经费136万元、安全生产监管经费463万元、地质灾害防治经费241万元；乡镇使用3797万元，其中：动物疫病防控经费141万元、公路抢险整治经费101万元、松材线虫病防治经费903万元、新冠肺炎疫情防控经费160万元、自然灾害救助经费35万元、综合应急经费30万元、地质灾害防治经费2427万元。

2021年财政决算最后对账结转48,804万元（一般公共预算4558万元、政府性基金预算43,740万元、国有资本经营预算506万元），年初已按决算办理情况纳入2022年年初预算42,516万元（一般公共预算4509万元、政府性基金预算38,007万元）安排使用，其余结转6288万元将纳入预算调整安排使用。

（五）关于“三公”经费支出情况。

2021年县本级一般公共预算财政拨款年初预算“三公”经费2823万元，其中：因公出国（境）费24万元，公务用车购置及运行维护费2041万元（公务用车购置费150万元、公务用车运行维护费1891万元），公务接待费758万元。

2021年县本级一般公共预算财政拨款实际开支“三公”经费1827万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费1390万元（公务用车购置费113万元、公务用车运行维护费1277万元），公务接待费437万元。

经比较分析，2021年县本级一般公共预算财政拨款实际开支“三公”经费1827万元较上年决算减少193万元、下降9.55%，较年初预算减少996万元、下降35.28%。“三公”经费下降的主要原因是我县严格遵守中央八项规定精神，严控公务用车运行维护费、公务接待人员数量和接待标准。

因公出国（境）费0万元，较上年决算减少0万元，较年初预算减少24万元，主要是理顺出国（境）的审批，对外出考察学习加强了控制，加之因新冠肺炎疫情影响，因此该项经费无支出。

公务用车购置及运行维护费1390万元，较上年决算减少243万元、下降14.88%，较年初预算减少651万元、下降31.90%，其中：公务用车购置费113万元，较上年决算减少297万元、下降72.44%，较年初预算减少37万元、下降24.67%，主要是按照上级过紧日子精神，强化了对车辆购置的管控；公务用车运行维护费1277万元，较上年决算增加54万元、增长4.42%，较年初预算减少614万元、下降32.47%，主要是车改后，加强了集中车辆的运行管理，节省了开支。

公务接待费437万元，较上年决算增加了50万元、增长12.92%，较年初预算减少321万元、下降42.35%，主要是各部门（单位）严格执行中央八项规定精神，自觉意识大大加强。

（六）审计意见的整改落实情况。

市审计局依法对我县2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并就防范化解财政风险、预算编制及执行、财政资金管理、财政决算草案编制等方面存在的问题提出了整改意见，目前县财政局和相关部门正在抓紧落实。按照相关要求，整改情况将专题报告。

附件：1.2021年县本级一般公共预算收支决算表

       2.2021年县本级一般公共预算支出决算表

       3.2021年县本级一般公共预算基本支出决算表（分功能科目）

       4.2021年县本级一般公共预算基本支出决算表（分经济科目）

       5.2021年县级一般公共预算转移性收支决算表

       6.2021年县级一般公共预算转移性支出决算表（分乡镇）

       7.2021年县级一般公共预算转移性支出决算表（分项目）

       8.2021年县级政府性基金预算收支决算表

       9.2021年县本级政府性基金预算支出决算表

       10.2021年县本级政府性基金预算转移性收支决算表

       11.2021年县本级国有资本经营预算收支决算表

       12.2021年县本级国有资本经营预算转移性收支决算表

       13.2021年县本级社会保险基金预算收支决算表

       14.2021年地方政府债务限额及余额决算情况表

       15.2021年地方政府债券使用情况表

       16.2021年地方政府债券相关情况表

       17.2021年县本级“三公”经费决算汇总表